종합소득세 신고 대상 및 기간

📌 종합소득세, 누가 언제 신고해야 하나요?

2025년 종합소득세 신고 대상과 기간 완벽 정리!

종합소득세 신고 대상 및 기간

 

✨ "나는 근로소득밖에 없는데, 신고 안 해도 될까?"

헷갈리는 종합소득세 신고 대상자와 정확한 신고 시기,

지금부터 확실히 알려드릴게요!

 

신고 안 하면 과태료?

 

"종합소득세"라는 단어만 들어도 복잡하고 어렵게 느껴지시죠?
"나는 그냥 직장인인데, 굳이 신고해야 하나?"라는 생각도 드실 거예요.
하지만 대상자임에도 신고를 누락하면 가산세 폭탄을 맞을 수 있습니다.

 

헷갈리는 규정에 실수는 내 몫

 

실제로 근로소득만 있는 분들 중에도 종합소득세 신고 대상자가 되는 경우가 있습니다.
무심코 넘어갔다가 뒤늦게 통지서를 받고 당황하는 사례가 매년 반복되죠.

 

확실한 기준과 일정 정리

 

지금부터 누구보다 쉽게,
국세청 자료를 바탕으로 종합소득세 신고 대상과 기간을 완벽하게 정리해드릴게요.
더 이상 헷갈리지 않도록, 표와 예시로 이해를 돕겠습니다.

 

 

 

✅ 종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세란, 개인이 한 해 동안 얻은 여러 소득을 합산해 납부하는 세금입니다.
2024년 한 해 동안 얻은 소득에 대해, 2025년에 신고하고 납부하게 됩니다.

종합소득에 포함되는 소득 종류는 다음과 같습니다:

 

소득종류예시

 

이자소득	예금, 채권 이자
배당소득	주식 배당금
사업소득	개인사업자 수입, 프리랜서 수입
근로소득	월급, 연봉
연금소득	국민연금, 퇴직연금 등
기타소득	인세, 사례비 등

 

※ 이 중 2가지 이상 소득을 받았다면 종합소득세 신고 대상일 수 있습니다!

👤 종합소득세 신고 대상자 정리

다음에 해당되면 종합소득세 확정신고를 해야 합니다.

 

1. 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 중 2가지 이상 소득이 있는 경우
2. 2곳 이상에서 근로소득을 받은 경우 (겸업자)
3. 프리랜서, 유튜버, 작가, 강사 등 사업소득이 발생한 경우
4. 부동산 임대소득이 있는 경우
5. 연말정산을 하지 않았거나, 연말정산만으로 정산이 되지 않은 경우
6. 금융소득이 2,000만 원을 초과한 경우

 

 

 

🚫 신고하지 않아도 되는 사람은?

 

아래 조건에 해당하면 종합소득세 확정신고가 면제됩니다:

 

• 근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 완료한 경우
• 비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우
• 연 300만 원 이하 기타소득으로 분리과세 선택 시
• 보험모집인, 방문판매원 등으로 회사에서 연말정산 완료된 경우

하지만! 👇

"연말정산을 안 했거나, 두 군데 이상에서 소득이 발생했다면 신고해야 합니다."

📅 종합소득세 신고 및 납부 기간

구분신고 기간납부 기한

 

일반 납세자	2025.5.1 ~ 2025.6.2 (5/31이 주말인 관계로 연장)	동일
성실신고확인서 제출자	2025.5.1 ~ 2025.6.30	동일
특별연장 대상자 (재난지역 등)	~ 2025.9.1까지	분납기한: ~ 2025.11.3

 

📝 주의: 마감일이 공휴일 또는 토요일이면 다음 영업일까지 연장됩니다.

📱 어떻게 신고하나요?

 

전자신고가 기본입니다.

 

• 홈택스 (www.hometax.go.kr) 이용
• 위택스를 통해 개인지방소득세도 함께 신고 가능 (연동)
• **모바일 홈택스(손택스)**도 가능

💡 개인지방소득세는 이제 시청·군청이 아닌 지자체에 직접 신고해야 한다는 점도 기억하세요!

 

 

 

📌 장부 작성과 의무 구분 (사업자용)

 

구분기준 수입금액 (직전년도)장부 종류

 

간편장부 대상자	업종별 7,500만 원 ~ 3억 원 미만	간편장부
복식부기의무자	기준 초과 또는 전문직	복식부기

 

장부 미작성 시 무신고 가산세, 장부 불성실 가산세 등이 부과됩니다.

 

❗ 신고 안 하면 어떤 불이익이?

 

• 세액공제·감면 불가
• 무신고 가산세 최대 40%
• 장부 미기장 시 최대 20% 가산세
• 심지어, 결손금도 인정받지 못합니다.

 

놓치지 말고 정확하게 신고하세요!

 

 

2025년 종합소득세 신고, 복잡해 보이지만 기준만 정확히 알면 어렵지 않습니다.
**"나는 대상자인가?"**부터 확인하시고, 기한 내 신고를 잊지 마세요.

✔ 홈택스 로그인 후 신고서 작성 → 지방소득세 연동 제출까지 한 번에!

 

종합소득세 신고 대상 및 기간